Poznáte zverenecký fond? Ako vám môže pomôcť?
Pojem „zverenecký fond“ (alebo aj „trust fund“), poznáme skôr z amerických seriálov a filmov, ako z reálneho života. Na Slovensku to totiž nie je veľmi bežný nástroj, no na druhej strane to neznamená, že by pre nás nebol dostupný. V skutočnosti môže ísť o veľmi zaujímavý spôsob, ako ochrániť majetok, zabezpečiť jeho zachovanie aj pre ďalšie generácie a zároveň sa vyhnúť zdĺhavým a často komplikovaným dedičským konaniam. Navyše, zverenecký fond môže slúžiť aj ako ochrana pred exekúciami alebo dôsledkami zadlženia.
Podstata zvereneckého majetku spočíva v tom, že zakladateľ vyčlení svoj majetok na konkrétny účel, pričom o vlastníctvo k nemu prichádza. Majetok spravuje správca a z neho následne profituje beneficient, čo je osoba, ktorej má fond slúžiť. Beneficientom môže byť aj samotný zakladateľ. Do fondu sa dá vložiť takmer čokoľvek od financií, cenných papierov a obchodných podielov až po nehnuteľnosti. Výhodou je, že plnenie z fondu môže byť podmienené konkrétnymi pravidlami, napríklad dosiahnutím určitého veku či vzdelania. Takto sa dá majetok lepšie ochrániť pred nezodpovedným míňaním alebo pred tým, aby ho niekto rýchlo rozpredal.
Zverenecký fond dokáže poskytnúť aj ochranu pred dôsledkami riskantného podnikania alebo pred exekúciami vedenými na zakladateľa či beneficienta. Veľkým plusom je tiež určitá miera anonymity, keďže majetkové výhody z fondu sa neviažu priamo na meno vlastníka. Táto anonymita však nie je úplná, pretože základné údaje sa dajú dohľadať v oficiálnych registroch. Na druhej strane, strata vlastníckeho práva zakladateľa k majetku so sebou prináša aj nevýhody, a preto je veľmi dôležité správne nastaviť štatút fondu, podmienky plnenia aj výber správcu. Okrem toho treba rátať aj s administratívou a nákladmi.
Často sa o zvereneckých fondoch hovorí najmä v súvislosti s rodinnými podnikmi, ktoré môže byť problematické odovzdať ďalším generáciám. Právny rámec na Slovensku však zatiaľ chýba. V Česku fungujú zverenecké fondy už viac ako desať rokov, no u nás sa ich zavedenie zatiaľ stále len spomína, a to aj napriek tomu, že v návrhu nového občianskeho zákonníka zatiaľ úprava nie je. To znamená, že ak chce niekto zo Slovenska využiť tento nástroj, musí si fond založiť v zahraničí, napríklad práve v Českej republike.
Samozrejme, v takom prípade treba rátať s tým, že správa majetku v zahraničnom fonde a plnenia z neho prinášajú so sebou daňové aj právne povinnosti, ktoré môžu byť zložitejšie a neraz si vyžadujú odborné poradenstvo. Napriek tomu však zverenecký fond predstavuje zaujímavý spôsob, ako ochrániť majetok a zároveň si byť istý, že neskončí v nesprávnych rukách alebo nebude rýchlo premrhaný.
Ak by ste o zverenecký fond mali záujem, je potrebné konzultovať to s odborníkom na financie, ktorý by mal mať prehľad o možnostiach, ako ho správne nastaviť a využiť.
